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重要控制人登记制度（Significant Controllers Register，简称 SCR）自 2018 年起实施，是香港为落实反洗钱与国际透明度要求而设的制度。很多中小公司至今没有认真处理，实际上风险不小。

所有在香港注册成立的私人公司都需要备存 SCR，除非属于豁免类别（如上市公司或在香港以外上市并受相当程度规管的公司）。这意味着绝大多数客户的公司都在适用范围内。

通常指符合以下条件之一的人或实体：

1. 直接或间接持有公司 25% 以上已发行股份；

2. 直接或间接持有 25% 以上表决权；

3. 直接或间接有权委任或罢免过半数董事；

4. 有权对公司行使或实际上行使重大影响力或控制。

这里的关键是「间接」——通过多层架构持股的，需要穿透到最终自然人。

自然人控制人须登记姓名、身份证件种类与号码、通讯地址、成为控制人的日期、控制性质；若为法人控制人，须登记名称、注册地、法律形式、注册地址与控制性质。此外还须登记一名「指定代表」，负责与执法部门联络。

SCR 须保存在公司注册地址或香港境内的指定地点，并在执法人员（公司注册处、海关、警方、税务局等）要求查阅时提供。公司还须在收到控制人信息后一定期限内完成登记，并主动向疑似控制人发出查询通知。

未备存 SCR、登记资料不实、或拒绝执法人员查阅，均属刑事罪行，公司及其负责人可被处以罚款，情况严重的还会有监禁风险。罚款按违规持续期间计算，拖得越久越贵。

实际执法中，注册处会对公司进行抽查，未备存 SCR 的公司会被要求限期整改并可能同时处罚。

一是明确股权架构，尤其是有多层公司持股的，应画出架构图并穿透到自然人；二是指定专人（通常由秘书公司担任）作为指定代表；三是股权或董事变更后及时更新 SCR，不要只在 NAR1 上申报；四是把 SCR 与其它法定记录册放在一起保管，年审时同步核对。

SCR 不是一次性的工作，只要公司存续，它就持续存在且必须保持准确。